インボイス・ホームの調査によると、2026年の確定申告でAIを活用して税務申告を行うことを検討する米国の納税者は37％に上る。これは2025年と比べて14％減少しているが、専門家を雇う代わりにAIに任せたいと考える人が増えていることを示している。

ペナルティを招く可能性のある一般的なミス

自分自身で確定申告を行うか、AIを活用して行うことは理にかなっているが、返還額に悪影響を及ぼすようなミスを犯してはならない。以下は、中間層の納税者にとってこの税務申告シーズンに逆効果を招く可能性のある節税手法である。

ホワイト・サンドズ・タックス・サービスの最高財務責任者で、登録税理士（EA）のルース・ホワイト氏は、中間層の納税者がSNSで見た情報を元に、本来資格がないにもかかわらず控除を申告してしまうケースが多いと述べた。こうした行為は、IRSから書面の通知やペナルティを受けることにつながる可能性がある。

ホワイト氏は、創造的な節税手法を試みるのも魅力的だが、それが確定申告に悪影響を及ぼすこともあると強調した。「自宅で働いているからといって、自宅事務室の控除を申告するのは許可されていない。従業員である場合、これは認められない」と説明した。

自宅事務室控除と通勤距離

自宅事務室の控除に加え、多くの中間層の納税者が通勤をビジネスの移動距離として扱おうとする傾向があるが、これは正確ではない。このような税務ミスに陥らないよう注意が必要である。

ホワイト氏は、支払いアプリが混乱を招く可能性があると指摘し、多くの納税者が1099-Kを受信しなければ税金を支払う必要がないと考えたり、逆に受信した際に総収入が表示されているため、実際の利益を考慮せずにパニックになるケースがあると述べた。

支払いアプリを無視してはいけない。今年の確定申告に備えて、収入に関するすべての書類を揃えることが重要である。「実際にどれだけ収入があり、どのくらいの費用が発生しているのかを把握しておくことが大切です」とホワイト氏は述べた。

趣味の損失と事業控除

逆効果を招く可能性のあるもう一つの節税手法は、趣味や副業を事業として扱い、W-2の仕事の損失と相殺する試みである。ホワイト氏は、実際に利益を出そうとしていることを示せない場合、IRSはすぐにその申告を却下するだろうと強調した。

「趣味をビジネスとして扱うことは一見賢明に思えるが、監査の対象になった場合、本来避けることができたミスでペナルティを支払うことになる可能性があるため、価値がない」とホワイト氏は補足した。

ホワイト氏は、最も安全な選択肢は、何の根拠もないことを申告せず、実際に証明できるものをだけ申告し、書類を整え、TikTokの動画を参考にしただけでは説明できないようなことは試さないことを勧めた。

近年、IRSは不適切な控除や税金の逃れを厳しく取り締まっている。2023年には、個人納税者の監査率は0.4％から0.5％に上昇した。

専門家は、AIを活用して税務申告を行う人が増えるにつれて、ミスを犯すリスクも高まると指摘している。「新しい節税戦略を試す前に、ルールを理解しておくことが重要です」とホワイト氏は述べた。

IRSは、控除の不適切な利用が重大なペナルティを招く可能性があると警告している。2023年には、税金の逃れや不適切な控除のためのペナルティ総額は12億ドルを超え、2022年の9億5000万ドルを上回った。

2026年の確定申告シーズンに向け、専門家は納税者が控除を再確認し、申告する控除が資格があるかを確認するよう呼びかけている。「安全を確保する方が良いです。必要な書類をすべて揃え、何を申告しているのかを明確に把握してください」とホワイト氏は述べた。