2026年、社会保障年金の受給者は物価上昇調整や収入に関するルールの変更、および課税上限の引き上げなど、重要な変更に直面する見込みだ。AARP（米高齢者協会）が発表したこれらの変更は、受給額や労働者の年金への寄付額に影響を与える。

物価上昇調整とメディケア保険料の増加

社会保障局は2026年の物価上昇調整（COLA）として2.8％の増額を発表した。これにより、大多数の受給者の月額年金が増加する。AARPの最高政策・関係強化責任者であるナンシー・リーモンド氏によると、平均的な退職労働者にとっては、月々約56ドル（約6,720円）の増加、年間では約672ドル（約78,000円）の増加となる。

しかし、受給者が実際に受け取る増額は、メディケアBパートの保険料の上昇によって減少する。この保険料は、ほとんどの受給者から自動的に差し引かれている。2026年、標準的なメディケアBパートの保険料は月々約21ドル（約2,520円）上昇した。その結果、平均的な受給者の実質的な年金増額は月々約35ドル（約4,200円）となる。

この減少にもかかわらず、2.8％の物価上昇調整は、社会保障年金に大きく依存している高齢者にとって重要なインフレ対策となる。この調整により、退職後の収入が物価上昇に追いつくことが保証される。

退職収入試算の見直し

社会保障局は、退職年齢に達する前に年金を受給しながら働いている人に対する年金計算方法に影響を与える「退職収入試算」の見直しも発表した。

見直されたルールでは、2026年の収入の閾値が1,080ドル（約129,600円）上昇し、約24,480ドル（約2,937,600円）となった。これにより、受給者が年金の減額を受けることなく、より多くの収入を得られるようになった。

「退職年齢に達した後には、その分を月々の年金として受け取ることができる」とリーモンド氏は説明した。「退職年齢に達した時点で、退職収入試算は適用されず、収入の上限や控除もなくなる」と。

この変更により、特にパートタイムで働いている高齢者にとって、収入を得ながらもより少ない経済的ペナルティを受けることが可能になる。

課税上限の引き上げ

2026年の第三の重要な変更は、年金税の課税上限の引き上げである。この上限は、労働者の収入のうちどの部分が年金税の対象となるかを決める。

2026年、この上限は8,400ドル（約1,008,000円）上昇し、184,500ドル（約22,140,000円）となった。

「この金額を超えると、その年の残りは年金税の対象外になる」とリーモンド氏は説明した。この引き上げにより、年金制度への収入が増加し、将来的な資金調達の安定性が向上する。

この変更は主に高所得者に影響を与えるが、年金制度の長期的な持続可能性を確保するための幅広い取り組みの一環である。課税上限の引き上げにより、より多くの労働者が年金制度に寄付できるようになり、これにより受給者や将来的な受給者を支援する。

AARPは、これらの変更を理解することが、年金受給者や年金を受ける準備をしている人にとって重要であると強調した。これらの更新は、2026年以降の財政計画をより効果的に行うための助けとなる。