英国の税額控除の凍結により、2026年には年収10万ポンドを超える所得に60％の税率が適用される見込みで、190万人以上の労働者がその影響を受けると金融専門家が警告している。この状況は2027年には200万人を超えると予測されている。

税率の変化と所得への影響

新規のデータによると、2025～26年度の税額控除の免除額を完全に失う人は118万人に上り、前年度の109万人から増加している。また、一部免除額を失う人も75万2000人に達し、2024～25年度の68万2000人より多い。

この税制の構造により、年収10万ポンドを超えるごとに、1ポンドの免税額が削られることになる。これにより、年収10万ポンドから12万5140ポンドの範囲にいる個人は、2％の国民保険料を加えて、実質的な税率は60％となる。その結果、この範囲の労働者は100ポンドの収入のうち、税金を支払った後の手元に残るのは38ポンドにとどまる。

予算責任室（OBR）は、2021～22年度に比べて、2030～31年度には、高税率・追加税率の税額控除に該当する納税者数が15％から24％に増えると警告している。

60％の税率を回避する方法

英国の資格を持つファイナンシャルプランナーでNFU Mutual所属のシオン・マクキャン氏は、労働者が税額控除の影響を緩和するためには、年金への寄付を検討するようアドバイスしている。4月5日までに年金への寄付をすれば、現在の税額控除の免除額を一部または全部回復できる。

「多くの人が年収10万ポンドを目標にしているが、その結果として予期せぬ追加の負担が生じる」とマクキャン氏は述べた。「年金への寄付は、税額控除の免除額を一部または全部回復できる可能性がある」。

例えば、年収12万5140ポンドの人が、給与の2万5140ポンドを年金に充てる場合、自己負担額は9554ポンドとなり、所得税で1万5084ポンド、国民保険料で502ポンドの節税効果が得られる。また、雇用主も国民保険料の負担が軽減される。

マクキャン氏は、寄付の利点についても強調した。チャリティへの寄付は、Gift Aid制度を通じて課税所得を減らし、税額控除の免除額を一部または全部回復できる。彼は、「100ポンドの寄付をすると、チャリティは25ポンドの追加控除を受ける」と述べた。

今後の税制の見通し

現在の税額控除は2031年まで凍結されており、政府は現行制度の変更をすぐに発表していない。これにより、多くの納税者が不安定な状態に置かれている。60％の税率の財政的負担は継続的に増加しており、予算責任室は、この問題はさらに悪化すると予測している。

専門家は、個人が今すぐ行動を起こし、年金への寄付や寄付を通じて税額控除の影響を緩和する必要があると指摘している。凍結された税額控除の長期的な影響は不透明だが、影響を受ける納税者数の増加は、緊急的な政策見直しの必要性を示している。

60％の税率の問題は新規の現象ではなく、近年のインフレや賃金上昇が税額控除の調整を上回るにつれて、その影響は強まってきている。過去数年にも同様の問題が報告されており、賃金のわずかな増加でも多くの労働者が高税率の範囲に押し込まれている。