세금 계층과 소득에 미치는 영향

새로 발표된 자료에 따르면 2025~26년 세금 연도에는 118만 명이 전액의 12,570파운드 세금 면제 금액을 잃게 되며, 이는 전년 대비 109만 명 증가한 수치이다. 또한 75만 2000명은 일부 면제 금액을 잃게 되는데, 이는 2024~25년 대비 68만 2000명 증가한 수치이다. 세금 체계의 구조상 연소득 10만 파운드를 초과하는 금액이 늘어날수록 세금 면제 금액이 줄어든다.

이로 인해 연소득 10만 파운드에서 12만 5140파운드 사이에 있는 개인은 60%의 세율과 2%의 국민연금을 부담하게 되며, 이에 따라 세금을 낸 뒤 100파운드당 38파운드만 남게 된다. 예산 책임국(OBR)은 2021~22년에 비해 2030~31년에는 고소득자 및 추가 세율 대상자 비율이 15%에서 24%로 증가할 것으로 경고했다.

60% 세율 피하기 전략

국제연금공제협회(NFU Mutual)의 자문 재정 전문가 세인 머캔은 이 세율 문제를 피하기 위해 연금 납부를 고려할 것을 조언했다. 머캔은 4월 5일까지 납부한 연금 기여금은 현재 세금 연도의 세금 면제 금액을 일부나 전부 회복할 수 있다고 설명했다.

머캔은 “많은 사람들이 10만 파운드 연소득을 목표로 하지만, 이는 예상치 못한 부담으로 이어질 수 있다.”라고 말하며, “연금 기여금을 낼 경우 세금 면제 금액을 일부나 전부 회복할 수 있다.”라고 덧붙였다.

예를 들어, 연소득 12만 5140파운드인 사람이 2만 5140파운드를 연금에 투자하면, 현금으로 9554파운드만 지출하면서 소득세 1만 5084파운드와 국민연금 502파운드를 절약할 수 있다. 또한 고용주도 국민연금 납부액이 줄어들어 이득을 보게 된다.

머캔은 기부도 효과적인 방법이라고 강조했다. 그는 기부금을 통해 세금 면제 금액을 일부나 전부 회복할 수 있으며, 기부금 100파운드당 기관은 추가로 25파운드를 받는다고 설명했다.

향후 세금 정책 방향

2031년까지 세율 기준이 동결된 상태에서 정부는 현재 체계에 대한 즉각적인 변화를 발표하지 않았다. 이로 인해 많은 납세자는 재정 부담이 커지는 60% 세율을 피하기 위해 어려운 상황에 처하게 되었다. 예산 책임국은 이 문제는 더욱 악화될 것으로 예측하며, 고율 세금에 영향을 받는 납세자 수가 급증할 것으로 경고했다.

전문가들은 세금 함정의 영향을 완화하기 위해 연금 기여금이나 기부를 통해 조치를 취할 것을 조언한다. 장기적으로 고정된 세율 기준의 영향은 불확실하지만, 영향을 받는 납세자 수가 증가하고 있어 정책 검토가 시급하다는 지적이다.

60% 세율 함정은 새로운 현상이 아니지만, 최근 몇 년간 인플레이션과 임금 성장이 세율 기준 조정 속도를 앞질러 이 문제의 영향이 커졌다. 이전 연도에도 유사한 문제가 보고되었으며, 소소한 소득 증가에도 불구하고 점점 더 많은 근로자가 고율 세금 대상자로 밀려나는 상황이다.